# קרן פנסיה מול קופת גמל לקצבה > מאת אילנית גנימה, יועצת מס מוסמכת בכירה רישיון 45633 > פורסם: 2026-04-29 · עודכן: 2026-04-29 > מקור: https://prisha-misuy.co.il/hashvaa-keren-pensia-kupat-gemel/ --- **תשובה קצרה,** קרן פנסיה היא מוצר פנסיוני מקיף הכולל חיסכון, כיסוי שארים וכיסוי נכות, ומספק קצבה לכל ימי החיים. קופת גמל לקצבה היא מוצר חיסכון בלבד, ללא כיסויים ביטוחיים, שניתן למשוך ממנו קצבה לאחר גיל הפרישה, או למשוך כסכום חד-פעמי בכפוף למיסוי. שני המוצרים זוכים להטבות מס בהפקדה לפי סעיף 47 ולפטור 57.5% בקיבוע זכויות, אך נבדלים מהותית במנגנון, בתקרת ההפקדה ובאופן השפעתם על המס בפרישה. ![גרף צמיחת חיסכון — איור](https://prisha-misuy.co.il/wp-content/themes/misuy-prisha/images/illustrations/two-streams.svg) ## קרן פנסיה, מה זה קרן פנסיה היא מוצר חיסכון פנסיוני קולקטיבי שנועד להבטיח קצבה חודשית בפרישה ובמקביל לספק כיסוי ביטוחי לסיכוני שארים ונכות מקצועית במהלך תקופת ההפקדה. הקרן מנוהלת בידי חברה מנהלת תחת תקנון אחיד שמפוקח על ידי רשות שוק ההון, ומבוססת על עיקרון של ערבות הדדית בין החוסכים, מה שמאפשר עלויות ביטוחיות נמוכות במיוחד. בקרן פנסיה ההפקדות מתחלקות לרכיב חיסכון ולרכיב הסיכון (כיסוי השארים והנכות). דמי הניהול נמוכים יחסית, סטנדרט של 0.22% מצבירה ו-1.05% מהפקדה בקרנות ברירת מחדל. בעת הפרישה, הצבירה מומרת לקצבה לפי מקדם המרה אקטוארי המתעדכן באותו מועד. הקצבה משולמת לכל ימי החיים, ובמקרה של פטירה היא מועברת לבן הזוג או לשארים. ראו [פנסיה צוברת](https://prisha-misuy.co.il/sugey-pensia/tzoveret/) ו[השוואה לביטוח מנהלים](https://prisha-misuy.co.il/hashvaa-keren-pensia-bituach-menahalim/). ![ייעוץ אישי איור](https://prisha-misuy.co.il/wp-content/themes/misuy-prisha/images/illustrations/achievement.svg) ליווי מקצועי בכל שלב, מהשיחה הראשונה ועד אישור הפטור ברשות המסים. ## קופת גמל לקצבה, מה זה קופת גמל לקצבה היא מוצר חיסכון פנסיוני שמטרתו צבירת כסף עד הפרישה, ללא כיסוי ביטוחי מובנה. בניגוד לקרן פנסיה, קופת גמל לא מכילה רכיב סיכון, ולכן כל ההפקדות הולכות לחיסכון בלבד. דמי הניהול יכולים להיות נמוכים מאוד, במיוחד בקופות גמל ענפיות או בקופות שניתן לבחור באופן ישיר. הניהול גמיש יותר, וניתן לעבור בין מסלולי השקעה (מנייתי, אג"חי, כללי) בקלות יחסית. החל מ-2008 קופות גמל חדשות הפכו לקופות לקצבה בלבד, כלומר את הכספים מהן יש למשוך כקצבה ולא כסכום חד-פעמי, אלא אם משלמים מס פדיון של 35%. קופת גמל לקצבה אינה כוללת מקדם המרה משלה, ולכן לרוב מעבירים את הצבירה ממנה לקרן פנסיה או לפוליסה משלמת קצבה בעת הפרישה. תיקון 190 פתח חלון רחב לחוסכים בני 60 ומעלה למשוך כספי קופת גמל בהטבות מס. ראו [תיקון 190](https://prisha-misuy.co.il/kibua-zchuyot/tikun-190/). ## טבלה משווה, קרן פנסיה מול קופת גמל לקצבה | היבטקרן פנסיהקופת גמל לקצבה | **מטרה ראשית** | חיסכון + ביטוח שארים ונכות | חיסכון בלבד | | **כיסוי ביטוחי** | מובנה, ללא חיתום | אין | | **דמי ניהול ממוצעים** | 0.22% צבירה, 1.05% הפקדה | 0.5% עד 1.05% צבירה, ללא או מעט מהפקדה | | **תקרת הפקדה לעצמאי** | גבוהה, כוללת רכיב סיכון | נמוכה יחסית, רק רכיב חיסכון | | **מקדם המרה** | מובנה בקרן עצמה | נדרש להעביר לקרן פנסיה משלמת או לפוליסה | | **גמישות מסלולי השקעה** | בינונית | גבוהה, מעבר חופשי בין מסלולים | | **תיקון 190** | פחות נפוץ, מיועד בעיקר לקצבה | נפוץ מאוד, אפיק עיקרי לחיסכון בהטבות מס ## מתי קרן פנסיה מתאימה יותר - **שכירים בתחילת קריירה,** חוק פנסיה חובה מחייב הפקדה לקרן פנסיה או לביטוח מנהלים, וקרן פנסיה היא הזולה והנפוצה. - **חוסכים עם בני משפחה תלויים,** הכיסוי לשארים והנכות מובנה בעלות נמוכה. - **מי שרוצה ודאות לקצבה לכל ימי החיים,** מקדם ההמרה מובנה ומבטיח קצבה רציפה. - **עצמאים שצריכים גם ביטוח חיים וגם חיסכון,** חוסך בעלויות ביטוחיות חיצוניות. ![תכנון משפחתי לפרישה — איור](https://prisha-misuy.co.il/wp-content/themes/misuy-prisha/images/illustrations/achievement.svg) ## מתי קופת גמל לקצבה מתאימה יותר - **חוסכים מעל גיל 60 שמעוניינים בתיקון 190,** הקופה היא האפיק האופטימלי להטבות מס בגיל זה. - **מי שאינו זקוק לכיסוי ביטוחי,** רווקים, אנשים ללא תלויים, או מי שיש לו ביטוחים עצמאיים. - **חוסכים שמחפשים גמישות השקעה גבוהה,** מעבר חופשי בין מסלולים ללא קנס. - **בעלי הכנסה גבוהה שמיצו תקרות בקרן פנסיה,** תוספת חיסכון עם הטבות מס משלימות. ## טעויות נפוצות בבחירה - **הפקדה בלעדית לקופת גמל ללא ביטוח שארים** במקרה של אסון בני המשפחה נשארים ללא הגנה ביטוחית. - **משיכה חד-פעמית מקופת גמל לקצבה ללא תכנון** מס פדיון 35% עלול להפוך את הצעד ליקר במיוחד. - **אי-העברת כספי קופת גמל לקרן משלמת בפרישה** נמנעת מהחוסך אפשרות הקצבה החודשית הקבועה. - **התעלמות מתיקון 190 בגיל 60+** הזדמנות גדולה לאופטימיזציה של מס שלא ממומשת. - **פיצול הפקדות בלי תכנון תקרות** מבזבז את תקרות סעיף 47 ועלול להוביל למיסוי כפול. ## דוגמה מספרית, להמחשה בלבד **השוואה בין שני חוסכים בני 65** רחל הפקידה לאורך הקריירה לקרן פנסיה בלבד, צבירה של 1,500,000 ש"ח. בפרישה הקצבה החודשית שלה במקדם 200, היא 7,500 ש"ח. בנוסף, במהלך השנים הייתה לה הגנה ביטוחית מובנית לבעלה ולילדיה. שמואל הפקיד באופן זהה לקופת גמל בלבד והגיע לאותה צבירה של 1,500,000 ש"ח. בפרישה ניצל את תיקון 190, משך 350,000 ש"ח כסכום חד-פעמי במס מופחת של 15% (52,500 ש"ח מס), והפקיד את היתרה (1,150,000 ש"ח) לקרן משלמת קצבה. הקצבה החודשית שלו היא כ-5,750 ש"ח, אך יש לו 297,500 ש"ח נטו ביד. **קופת גמל מאפשרת גמישות וניצול תיקון 190, קרן פנסיה מבטיחה קצבה גבוהה יותר וביטוח רציף.** דוגמה להמחשה בלבד, אינה מייצגת מקרה ספציפי. ## שאלות נפוצות, קרן פנסיה מול קופת גמל לקצבה האם אפשר להחזיק את שני המוצרים בו זמנית? כן, ולעיתים מומלץ. שכיר יכול להפקיד לקרן פנסיה דרך המעסיק ובמקביל לקופת גמל באופן עצמאי כדי להגדיל את החיסכון ולנצל הטבות מס נוספות. ראו [שאלות נפוצות](https://prisha-misuy.co.il/sheelot-nefotsot/). למה תיקון 190 מתאים לקופת גמל ולא לקרן פנסיה? תיקון 190 מאפשר משיכה הונית ממוצרים שאינם מיועדים לקצבה בלבד. קרן פנסיה מיועדת אך ורק לקצבה ולא ניתן למשוך ממנה הון, בעוד שקופת גמל מאפשרת גמישות זו. ראו [תיקון 190](https://prisha-misuy.co.il/kibua-zchuyot/tikun-190/). האם דמי הניהול בקופת גמל זולים יותר? תלוי בקופה ובקרן הספציפיות. בקרן ברירת מחדל דמי הניהול נמוכים מאוד (0.22%), בקופה ענפית או נבחרת ניתן להגיע גם ל-0.05%. בקופות גמל סטנדרטיות דמי הניהול לרוב גבוהים יותר. איך קופת גמל משפיעה על קיבוע זכויות? אם הקופה הוסבה לקצבה (הועברה לקרן משלמת), הקצבה ממנה נכנסת לחישוב סל הקצבה המזכה. אם נמשכה כהונית בתיקון 190, היא לא משפיעה על הסל. ראו [קיבוע זכויות](https://prisha-misuy.co.il/kibua-zchuyot/). איך אדע איזה מוצר טוב לי? תלוי בגיל, במצב משפחתי, בכיסויים קיימים, בהכנסה ובאסטרטגיית מס. בדיקה אישית הכרחית. ראו גם [קרן פנסיה מול ביטוח מנהלים](https://prisha-misuy.co.il/hashvaa-keren-pensia-bituach-menahalim/). ### מקורות רשמיים - [רשות המסים, קיבוע זכויות (טופס 161ד)](https://www.gov.il/he/service/itc-request-for-fixed-rights-at-retirement-age) - [משרד האוצר, אגף שוק ההון](https://www.mof.gov.il/) - [המקורות הרשמיים](https://prisha-misuy.co.il/official-sources/) ## צריכים בדיקה אישית? שיחת היכרות ראשונה, חינם, ללא התחייבות. אני מאשר את [תקנון האתר](https://prisha-misuy.co.il/takanon/) לבדיקה אישית מה אומרים עלינו ## ביקורות מאומתות מלקוחות | אילנית גנימה - קיבוע זכויות פנסיה | החזרי מס | שירותים לעצמאיים - IG-TAX | | | | | **53 Google ביקורות** [כתוב ביקורת](https://admin.trustindex.io/api/googleWriteReview?place-id=ChIJg5UAJX_1YwIRcIrh6hWJuac) פורסם ב-Google | | אמנון דרי | | | | | Trustindex מוודא שהמקור המקורי של הסקירה הוא Google. סיימתי עכשיו תהליך קיבוע זכויות אצל אילנית, וברצוני לציין את מקצועיותה הרבה והדרך בה הובילה את התהליך בצורה הטובה ביותר — בסבלנות, באכפתיות ותוך הסבר מפורט וברור על כל שלב, האפשרויות השונות והבחירה בדרך הנכונה והמיטבית עבורי. אילנית חסכה לי סכומי כסף משמעותיים, הן על העבר והן לעתיד, כספים שללא הליווי והידע שלה היו עלולים לרדת לטמיון. אני ממליצה עליה מכל הלב לכל מי שזקוק לליווי מקצועי, אמין ואנושי בתחום. בתודה ובהערכה, מיכל פורסם ב-Google | | Rina gaier | | | | | Trustindex מוודא שהמקור המקורי של הסקירה הוא Google. אילנית בצעה עבורי קיבוע זכויות. התהליך היה מקצועי ומדויק .אילנית נתנה לי שירות מכל הלב. הסבירה בסבלנות אין קץ, ענתה על שאלותיי ועקבה אחר כל שלב עד לקבלת האישורים הנדרשים לשביעות רצונה. ממליצה בחום להיעזר בשירותיה. תודה לך, אילנית, אין עלייך! פורסם ב-Google | | זיוה שפירא | | | | | Trustindex מוודא שהמקור המקורי של הסקירה הוא Google. אילנית גנימה יועצת מס מקצועית ואלופה ! זכיתי לטיפול מהיר, מקצועי ואמין. אילנית זמינה ויוצרת תוצאות מעולות לכל לקוח הפונה אליה . האדיבות והסבלנות שלה העניקו עבורי תחושת בטחון ואמונה כבר בתחילת התהליך . היא הובילה ביד רמה ובנחישות רבה תוך זמן קצר את הגשת המסמכים הדרושים ועד לתוצאות החיוביות הסופיות . ממליצה מאד להשתמש בשרותיה המעולים לשקט הנפשי ולתוצאות חיוביות . פורסם ב-Google | | Dani Mazuz | | | | | Trustindex מוודא שהמקור המקורי של הסקירה הוא Google. שמעתי על אלנית למרות שהיא מתגוררת במרכז ואני גר בבאר שבע בחרתי בא לטפל בקיבוע זכויות טיפול בחרת הביטוח והחזרי מס טיפול מסור יכפתי עובדת אפלו לא בשעות שגרתיות חשוב לאילנית הלקוח שזה החשוב ביותר כאחד שמקבל שירות פורסם ב-Google | | Smadar Ben Abu | | | | | Trustindex מוודא שהמקור המקורי של הסקירה הוא Google. היי, רוצה לשתף בשירות מיוחד ויצא דופן שקיבלתי מאילנית בחברת IG-TAX. אין דברים כאלה. מקצועיות ושירותיות יוצאת דופן. והכי חשוב לא נותרה שאלה שלא קיבלתי עליה מענה הולם ומלא. תודה לאילנית ולצוות על שירות מצוין. עזרתם לי מאוד . תודה רבה . פורסם ב-Google | | Debbie Nagar | | | | | Trustindex מוודא שהמקור המקורי של הסקירה הוא Google. החיבור עם אילנית היה מיידי כבר מלקרוא את הפרטים בגוגל . לאחר שיחה טלפונית הבנתי שגם היא וגם ארז שניהם שירותיים ואילנית מקצוענית ברמות. אבל מה שהכריע את הכף היה עניין השקט הנפשי אנחנו בחו"ל מבלים לנו בטיול הפרישה ואילנית בקשר עם מקום העבודה עם קרן הפנסייה עם מס הכנסה ואנחנו עם ראש שקט. אז יותר מזה לא צריך. אילנית היתה זמינה בואטסאפ גם בבוקר ליל הסדר וזה לא מובן מאליו . תודה לכם על טיפול מסור ומקצועי ממליצה מאוד פורסם ב-Google | | Ruth Yariv | | | | | Trustindex מוודא שהמקור המקורי של הסקירה הוא Google. חפרתי ברשת עד שמצאתי את אילנית. מההתחלה ידעתי שהיא האדם הנכון. הטיפול היה מיידי ומסור, יודעת את העבודה. ממליצה ואמשיך להמליץ. רות יריב הוד השרון פורסם ב-Google | | קובי לוי | | | | | Trustindex מוודא שהמקור המקורי של הסקירה הוא Google. אילנית, בעלת מקצוע אמיתית עזרה ועוזרת לי המון להקים את העסק ולתחזק אותו. ממליץ בחום לכל המבקש פורסם ב-Google | | מאיר דרעי | | | | | Trustindex מוודא שהמקור המקורי של הסקירה הוא Google. אני מאיר דרעי אני מעריך את העבודה את היושרה והנאמנות אני מרוצה מאד מהשירות שלה אילנית אין עליך תודה רבה לך מכל הלב. פורסם ב-Google | | יהודה אקוניס | | | | | Trustindex מוודא שהמקור המקורי של הסקירה הוא Google. יהודה אקוניס תל אביב 12/3/26 תיאור השירות קיבוע זכויות החזרמס פנסיה חוות דעת השירות של אילנית היה מעולה ומיקצועי כולל הצוות אני ממש מרוצה מהשירות והיחס ממליץ עליה מאוד היה מצוין --- ## פרטי קשר - אילנית גנימה — יועצת מס מוסמכת בכירה, רישיון 45633 - טלפון: 052-827-1191 - WhatsApp: https://wa.me/972528271191 - דוא"ל: ilanitganima@gmail.com - אתר: https://prisha-misuy.co.il/ *שיחת ייעוץ ראשונה — חינם.*