10 אסטרטגיות לחיסכון מס מקסימלי בפרישה 2026
תשובה ישירה: פנסיונר ב-2026 יכול לחסוך עשרות אלפי שקלים במס באמצעות שילוב של 10 אסטרטגיות. החשובות ביותר הן קיבוע זכויות מלא (עד 5,422 ש״ח פטור חודשי), תיקון 190 (פטור ממס רווחי הון), רצף קצבה במקום משיכת פיצויים, פריסת מס למענקי פרישה, ותיאום מס מסונכרן בין כל מקורות ההכנסה. שילוב נכון של האסטרטגיות חוסך בממוצע 50,000 עד 250,000 ש״ח לאורך עשר שנים, בהתאם למצב הפנסיוני.
אסטרטגיה 1, קיבוע זכויות מלא
קיבוע זכויות הוא הבסיס לכל תכנון מס בפרישה. הוא מקנה פטור ממס על קצבת הפנסיה עד 67% מהקצבה המזכה בשנת 2026, שווה ערך ל-5,422 ש״ח פטור לחודש (כ-65,064 ש״ח פטור לשנה). פנסיונר שלא ביצע קיבוע זכויות מלא משלם מס מיותר על חלק שמגיע לו פטור. ראו קיבוע זכויות.
למי מתאים, לכל פנסיונר. סדר עדיפות, ראשון תמיד.
אסטרטגיה 2, תיקון 190
תיקון 190 מאפשר לפנסיונר אחרי גיל 60 להפקיד כספים פנויים לקופת גמל בה הוא נהנה מפטור ממס רווחי הון אם המשיכה כקצבה (במקום הוננה), או מס מופחת של 15% נומינלי במקום 25% ריאלי במשיכה הונית. ראו תיקון 190. תקרה של כ-250,000 ש״ח לשנה.
למי מתאים, פנסיונרים אחרי גיל 60 עם כספים פנויים. חיסכון צפוי, 10%-25% מהרווח הצבור.
אסטרטגיה 3, רצף קצבה במקום משיכת פיצויים
הרבה פורשים נופלים בפח של משיכת פיצויים פטורים בעת הפרישה ה״תיאורטית״, מבלי להבין שהם מאבדים בכך פטור עתידי על הקצבה. רצף קצבה הוא בקשה מהמעסיק להעביר את הפיצויים לקרן הפנסיה במקום למשוך אותם, מה שמגדיל את הקצבה החודשית ומשמר את הפטור. ראו רצף קצבה מול משיכה.
למי מתאים, פורשים שמקבלים מענק פיצויים מהמעסיק. חיסכון צפוי, עד 47% מס על המענק לעומת פטור מלא ברצף.
אסטרטגיה 4, פריסת מס למענקי פרישה
סעיף 8(ג)(3) לפקודה מאפשר לפרוס מענק פרישה גדול עד 6 שנים אחורה ו-6 שנים קדימה (לפי בחירה). הפריסה ממסה את המענק לפי שיעורי מס נמוכים יותר, חוסכת אלפי שקלים. הפריסה מתבצעת בטופס 161ד. ראו טופס 161ד.
למי מתאים, מי שקיבל מענק מעל 200,000 ש״ח. חיסכון צפוי, 15%-30% מהמס על המענק.
אסטרטגיה 5, תיאום מס לכל מקורות ההכנסה
פנסיונר עם 2 מקורות הכנסה ומעלה (לדוגמה פנסיה + עבודה חלקית, או 2 פנסיות מקרנות שונות) חייב לבצע תיאום מס. בלי תיאום, כל מקור מנכה מס בשיעור מקסימלי, ובסוף השנה מתברר ניכוי יתר של עשרות אלפי שקלים. תיאום מס נכון מנפק נקודות זיכוי וסעיפי הקלה לכל מקור. ראו החזרי מס.
למי מתאים, כל מי שיש לו מספר מקורות הכנסה. חיסכון צפוי, 5,000-30,000 ש״ח לשנה.
אסטרטגיה 6, נקודות זיכוי לבן/בת זוג עם הכנסה נמוכה
אם בן/בת הזוג מקבל קצבה נמוכה או לא עובד, יש כדאיות לבדוק שילובי תיאום מס שמעבירים נקודות זיכוי לא מנוצלות. במצבים מסוימים אפשר לפצל הכנסה משכר דירה בין בני הזוג ולחסוך אלפי שקלים בשיעור מס שולי. נדרש תכנון מקדים והגשת דוח שנתי משולב.
למי מתאים, זוגות עם פערי הכנסה. חיסכון צפוי, 3,000-15,000 ש״ח לשנה.
אסטרטגיה 7, סעיף 125ד, פטור רווחי הון לילידי לפני 1948
סעיף 125ד לפקודת מס הכנסה מקנה פטור ממס רווחי הון לתושב ישראל יליד לפני 1.4.1948 (כיום בני 78 ומעלה) על תיק ניירות ערך, עד תקרה שנתית מסוימת. פטור זה לא ניתן אוטומטית, יש להגיש דוח שנתי ולתבוע אותו במפורש. ראו דוח שנתי.
למי מתאים, ילידי לפני 1948 עם תיק ניירות ערך. חיסכון צפוי, 25% על הרווחים עד התקרה.
אסטרטגיה 8, סעיף 125ה, פטור ריבית עד תקרה
פנסיונר זכאי לפטור ממס על ריבית מפיקדונות ואג״ח עד תקרת 17,160 ש״ח לשנה ליחיד (כפול ל-34,320 ש״ח לזוג) ב-2026. הפטור מותנה ברמת הכנסות נמוכה יחסית. נדרש תיאום עם הבנק וקבלת אישור פטור.
למי מתאים, פנסיונרים עם פיקדונות בנקאיים. חיסכון צפוי, 25% על הריבית עד התקרה.
אסטרטגיה 9, תרומות מוכרות, סעיף 46
תרומות לעמותות מוכרות לפי סעיף 46 לפקודה מקנות זיכוי של 35% מסכום התרומה (תקרת 9,500,000 ש״ח). פנסיונר שתורם 10,000 ש״ח לשנה לעמותה מוכרת חוסך 3,500 ש״ח במס. נדרש לשמור קבלות מקוריות ולהגיש דוח שנתי או טופס 116. ראו תרומות זיכוי מס.
למי מתאים, מי שתורם 500 ש״ח ויותר לשנה.
אסטרטגיה 10, מימון לימודים לבני נכדים, דחיית מס
פנסיונר שמושך כספים מקופת גמל למימון לימודים אקדמיים של נכדים יכול ליהנות מפטור חלקי לפי תקנות ספציפיות. בנוסף, הפקדה לקופת חיסכון לטובת ילדים/נכדים עשויה לדחות אירוע מס לעתיד עם שיעורים מופחתים. דורש תכנון פרטני.
למי מתאים, סבים וסבתות שתומכים פיננסית בנכדים. חיסכון צפוי, משתנה.
טבלת סדר עדיפויות לאסטרטגיות 2026
| סדר | אסטרטגיה | חיסכון משוער |
|---|---|---|
| 1 | קיבוע זכויות | 15,000-65,000 ש״ח לשנה |
| 2 | תיאום מס | 5,000-30,000 ש״ח לשנה |
| 3 | החזרי מס רטרואקטיביים | חד פעמי 10,000-150,000 ש״ח |
| 4 | פריסת 161ד | חד פעמי 30,000-200,000 ש״ח |
| 5 | תיקון 190 | 10%-25% מהרווח |
ראו את המחשבונים והנתוני 2026 המלאים.
שאלות נפוצות בנושא
מאיפה מתחילים, איזו אסטרטגיה ראשונה
תמיד מתחילים בקיבוע זכויות. זה הבסיס לכל מהלך אחר. אחר כך תיאום מס, ובדיקת החזרי מס מהשנים הקודמות.
מה הסכום הצפוי לחיסכון לפנסיונר ממוצע
בין 50,000 ל-250,000 ש״ח לאורך עשר שנים, בהתאם לסכום הקצבה, מצב הזוגי, וקיומם של נכסים נוספים. תיק מורכב יכול לחסוך הרבה יותר.
אם אני כבר ביצעתי קיבוע, אפשר לבצע את האסטרטגיות האחרות
בהחלט. כל האסטרטגיות עצמאיות זו מזו ויכולות להתבצע במקביל או בעקבות אחת לשנייה.
תיקון 190, מתי עדיף, ומתי לא
תיקון 190 מועדף כאשר יש כספים פנויים, גיל מעל 60, וקצבה לא מקסימלית. לא מועדף אם יש סבירות גבוהה לצורך נזילות בטווח הקצר.
איך אני בודק אם מגיע לי החזר מס רטרואקטיבי
בדיקת החזר מס מצריכה ניתוח של 6 שנים אחורה. אנו עושים זאת בשיחת אבחון. ראו איך להתכונן לשיחת ייעוץ.
בואו נמצה את כל האסטרטגיות לחיסכון מס
השאירו פרטים, אחזור אליכם תוך 24 שעות עם תכנית אישית לכל 10 האסטרטגיות.
לתכנון אישיתכנון מס מקסימלי
השאירו פרטים, אחזור אליכם תוך 24 שעות.
גילוי ואחריות
המידע במאמר זה הוא מידע כללי בלבד ואינו מהווה ייעוץ פרטני. הסכומים והתקרות נכונים לאפריל 2026 וכפופים לעדכון רשות המסים.
אילנית גנימה, יועצת מס מוסמכת רישיון 45633 | עודכן: אפריל 2026
