החוק מאפשר לכם פטור של עד 57.5% מהקצבה, לכל שנות הפרישה. טעות בהגשת טופס 161ד עולה עשרות אלפי שקלים בכל שנה, לכל החיים. אני אילנית גנימה, ובעשרים שנה ליוויתי מאות פורשים למיצוי הפטור המלא.
קיבוע זכויות פנסיה הוא הליך חד פעמי שבו פורש מסדיר מול רשות המסים את הזכויות שלו לפטור ממס על הפנסיה החודשית. החוק מאפשר פטור של עד 57.5% מהקצבה המזכה, לכל שנות הפרישה. התהליך דורש הגשה נכונה של טופס 161ד ובדיקה מקדימה של כל מקורות הכספים שמשכתם במהלך שנות העבודה. טעות בתהליך מסתכמת בהפסד של עשרות אלפי שקלים לאורך שנות הפרישה.
אם אתם באחד מחמשת המצבים הבאים, קיבוע הזכויות הוא החלטה פיננסית שאסור לדחות. ככל שמאחרים, חלון התכנון נסגר ואפשרויות שמסתכמות בעשרות אלפי שקלים פשוט נעלמות.
הסכם שקוף לחלוטין. לא הבטחות מעורפלות אלא תוצרים קונקרטיים, בשחור ולבן, שאפשר לראות ולהצביע עליהם בכל שלב.
רוב האנשים מופתעים מכך שהתהליך דורש מהם מעט מאוד פעולה. אנחנו עושות את רוב העבודה הכבדה, אתם מספקים את המסמכים ומקבלים החלטות מושכלות.
יש לכם חלון צר לתקן. אחרי 120 יום, מה שבחרתם נשאר איתכם לכל שארית הפרישה. שיחת היכרות קצרה, בחינם, ללא התחייבות. אני אילנית, ואני אענה אישית.
לבדיקת זכאות חינםכל תיק הוא שונה, אבל הדפוסים חוזרים. הנה שלוש דוגמאות טיפוסיות שמראות איך טעות בעבר הופכת לבעיה גדולה בעתיד, ואיך מתקנים אותה בזמן.
המצב. משה משך פיצויים פטורים של 100,000 ש"ח לפני 5 שנים, מתוך רצון לשפץ את הבית. הוא לא ידע שהמשיכה הזו משפיעה על הפטור העתידי של הקצבה לכל החיים.
התוצאה. אחרי ניתוח של כל המקורות והגשה מסודרת של טופס 161ד, הצלחנו להשיג לו פטור מס שנתי של כ-28,000 ש"ח על הקצבה. לאורך 20 שנות פרישה, זה חיסכון טיפוסי של כחצי מיליון שקלים.
המצב. רחל פרשה מצה״ל אחרי 32 שנות שירות וקיבלה הצעה להיוון חלק מהקצבה. היא לא הבינה שההיוון חל תחת סעיף 9א2, עם דין מיוחד לפורשי ביטחון.
התוצאה. אחרי בחינה של הנחיית רשות המסים ממרץ 2022, הצלחנו למקסם את הפטור וליווינו את ההיוון כך שיישמר הפטור המלא. החיסכון השנתי במס היה כ-22,000 ש"ח.
המצב. אבי הפריש לקרן פנסיה, לקופת גמל לעצמאים, ולקרן השתלמות במשך 30 שנה. בפרישה הוא היה מבולבל מריבוי המקורות ולא ידע איך לתכנן משיכה.
התוצאה. חישוב אינטגרטיבי של כל המקורות, בשילוב תיקון 190, הביא לפטור שנתי של כ-35,000 ש"ח. החיסכון לאורך שנות הפרישה נאמד בלמעלה מ-600,000 ש"ח.
אני אילנית גנימה, יועצת מס מוסמכת בישראל, רישיון 45633. בעשרים השנים האחרונות ליוויתי מאות פנסיונרים, פורשי צה״ל, פורשי משטרה ועובדי מדינה במיצוי מלא של זכויות הפטור שלהם, בשירות ארצי.
ההתמחות שלי היא בצומת המורכב שבין מיסוי פנסיוני, תכנון פרישה, וחישובי רטרואקטיבי. אני עובדת באופן אישי עם כל לקוח, לא דרך צוות פקידים, כך שהתיק שלכם נמצא בידיים מנוסות מההתחלה ועד הסוף.
הסמכות ורישיונות מקצועיים מוכרים ברשות המס בישראל. כל תעודה נלחצת ונפתחת בגודל מלא.
הערכים המרכזיים מתעדכנים כל שנה והם קובעים את גובה הפטור שמגיע לכם. הנה הטבלה העדכנית, עם הפניה למקור הרשמי.
| פרמטר | ערך לשנת 2026 |
|---|---|
| תקרת קצבה מזכה חודשית | 9,430 ש"ח |
| שיעור פטור מקסימלי | 57.5% |
| סכום פטור מקסימלי חודשי | 5,422.25 ש"ח |
| מקדם היוון סטטוטורי | 180 חודשים |
| תקופת החזר רטרואקטיבי מקסימלית | עד 6 שנים |
מקור. רשות המסים ישראל, הנחיה רשמית לשנת 2026.
חשבו את ההכנסה נטו ואת מס ההכנסה לתשלום על משכורת וקצבה, בהתחשב בפטור על הקצבה במסגרת קיבוע זכויות, בנקודות זיכוי ובהטבת מס בגין ישוב מוטב.
הסיפור מאחורי המחשבון הזה פשוט. רוב הפורשים מגישים את טופס 161ד עם חישוב שגוי, ומפסידים עשרות אלפי שקלים לאורך שנות הפרישה בלי לדעת על זה בכלל. המחשבון הזה נבנה כדי שתוכלו לראות במדויק את המצב שלכם ב-2026, לפני שאתם חותמים על משהו בלתי הפיך.
| המצב שלכם | מספר נקודות |
|---|---|
| גבר | 2.25 |
| אישה | 2.75 |
| תוספת לבן או בת זוג שאינם עובדים | 1+ |
יש גם נקודות נוספות שמגיעות להורים לילדים, עולים חדשים, חיילים משוחררים ומצבים נוספים. ברשות המסים יש מחשבון ייעודי לחישוב מדויק של נקודות זיכוי.
המספר שתראו במחשבון הוא קו פתיחה לדיון, לא תחליף לבדיקה פרטנית. הפטור בפועל תלוי גם בדברים שהמחשבון לא רואה, כמו פיצויים שמשכתם לפני שנים, מקדם ההיוון שלכם, דין מיוחד לפורשי צה״ל או בעלי שליטה, וההיסטוריה של כל שנה בקרנות.
בשיחת היכרות של 30 דקות אני בודקת את התיק האישי שלכם, ממפה את כל המקורות, ונותנת לכם מספר אמיתי שאפשר להישען עליו בהחלטות.
לבדיקת זכאות חינם עם אילניתחישוב הכנסה נטו וסכום המס לפי קלט חודשי או שנתי, כאשר הפטור לפי קיבוע זכויות חל רק על הקצבה.
קיבוע זכויות הוא ההתמחות המרכזית שלי, לא עוד שירות ברשימה. אני מכירה את כל הדקויות של סעיף 9א, הנחיות רשות המסים, ודין מיוחד לפורשי ביטחון.
אני עובדת ישירות עם כל לקוח. אתם לא מועברים בין פקידים, לא חוזרים על עצמכם, לא מאבדים מידע בדרך.
אם פרשתם ב-6 השנים האחרונות ולא ביצעתם קיבוע, אני בודקת אוטומטית אם מגיע לכם החזר מס גם על השנים שעברו.
אני מסבירה כל החלטה בשפה פשוטה. אם יש סיכון, אתם יודעים עליו מראש. אם אין טעם בקיבוע, אני אומרת לכם גלויות.
ביקורות אמיתיות משני מאגרי האמון הגדולים בישראל. לחצו על הכותרות לראות את כל הביקורות המלאות.
אחרי עשרים שנה של ליווי פורשים, הדפוסים חוזרים. הנה שלוש הטעויות הנפוצות ביותר, והסיבה המדויקת לכך שהן כל כך יקרות.
הקיבוע נעשה פעם אחת בחיים, סמוך לגיל הפרישה. החוק מאפשר הגשת טופס 161ד החל מהחודש שבו מתחילים לקבל קצבה. ככל שמקדימים לבצע את הבדיקה, כך גדל הסיכוי לתכנון אופטימלי ולמניעת טעויות בלתי הפיכות.
יש חלון של 120 יום מיום הגשת טופס 161ד שבו ניתן לעדכן את הבחירה. אחרי התקופה הזו ההחלטה הופכת סופית ולא ניתן לשנותה, אלא במקרים חריגים מאוד שדורשים אישור מיוחד.
משלב הגשת טופס 161ד, התהליך אורך בדרך כלל 2 עד 4 שבועות עד קבלת אישור הפטור. במקרים מורכבים הוא יכול להימשך עד חודשיים, בעיקר כשיש מקורות כספים מרובים שנדרש לאמת מולם.
ברוב המקרים לא. משיכת פיצויים פטורים מפחיתה את סל הפטור העתידי, כלומר את הפטור על הקצבה לאורך כל שנות הפרישה. ההחלטה אישית ותלויה בצרכי הנזילות שלכם ובגובה הקצבה העתידית הצפויה.
קצבה מזכה היא הקצבה שמגיעה מהפקדות המעסיק והעובד לפנסיה. זו הקצבה שזכאית לפטור של עד 57.5% ב-2026. קצבה מוכרת היא קצבה ממקור אחר, כמו תיקון 190, והפטור עליה מחושב בנוסחה שונה לחלוטין.
כן. סעיף 9א2 לפקודת מס הכנסה מעניק לפורשי צה״ל, משטרה ושב״ס דין מיוחד. הנחיית רשות המסים ממרץ 2022 חידדה את הכללים, ויש פרמטרים נוספים שכדאי לשלב בתכנון של פורשי ביטחון.
כן. מי שפרש ב-6 השנים האחרונות ולא ביצע קיבוע, או ביצע קיבוע שגוי, יכול להגיש בקשה רטרואקטיבית ולקבל החזר מס על התקופה. חלון הזמן מוגבל לכן כדאי לפעול מוקדם.
החישוב של הפטור מתבצע על סך כל הקצבאות שלכם יחד. לא משנה אם מדובר בפנסיה מצה״ל ובנוסף קרן פנסיה אחרת. המכפיל מתייחס לסכום הכולל, לכן חישוב נכון של כל המקורות חיוני לקבלת הפטור המלא.
המשך עבודה לא מונע קיבוע זכויות, אבל משפיע על תכנון המס הכולל. במצבים מסוימים כדאי לדחות את הקיבוע, ובמצבים אחרים כדאי להקדים. הבחירה תלויה בגובה ההכנסה הנוספת ובסוג הקצבה שאתם מקבלים.
שיחת היכרות ראשונה, חינם, ללא התחייבות. אנו נענה תוך 24 שעות.
או התקשרו עכשיו, 052-827-1191, שלחו הודעה בווטסאפ, או כתבו למייל ilanitganima@gmail.com.
המידע בעמוד זה הוא מידע כללי בלבד ואינו מהווה ייעוץ מס אישי. כל מקרה נבחן לגופו לפי נסיבותיו הספציפיות, לרבות גובה ההכנסות, מקורות הפנסיה, סטטוס העבודה וגורמים נוספים. לקבלת ייעוץ מותאם אישית, צרו קשר לשיחת היכרות חינם.
אילנית גנימה, משרד ייעוץ מס · רישיון 45633