קופת גמל לחייל משוחרר, זכויות והקלות 2026
תשובה ישירה: כל חייל משוחרר משירות חובה זכאי ל״מענק שחרור״ שמופקד אוטומטית בקופת גמל ייעודית על שמו. ב-2026 הסכום הוא כ-10,000 ש״ח לכל שנת שירות חובה (מתעדכן מעת לעת לפי תקנון אגף משאבי אנוש בצה״ל). הכספים נצברים בקופה צוברת ריבית פטורה ממס. החייל יכול למשוך את הכספים בצורה הונית פטורה ממס בגיל 67, או למשוך מוקדם בתשלום מס מלא של 35%. תיקון 190 מאפשר לחייל משוחרר אחרי גיל 60 להמיר את הצבירה לקצבה פטורה. במאמר זה נסקור את המנגנון, את שתי דרכי המשיכה, את שילוב תיקון 190, ואת זכויות 90 הימים שלאחר השחרור.
מענק שחרור, איך זה עובד
חוק קליטת חיילים משוחררים והוראות אגף משאבי אנוש בצה״ל מקנים לכל חייל ששירת שירות חובה (גברים 32 חודשים, נשים 24 חודשים נכון ל-2026) מענק שחרור. המענק מופקד בקופת גמל מסלול ״מסלול חיילים משוחררים״ של אחת מקרנות הפנסיה הגדולות (לרוב בחירת הצבא, ניתן להעביר). ראו החזר מס שחרור משירות.
סכום המענק ב-2026, כ-10,000 ש״ח לכל שנת שירות חובה. חייל ששירת 32 חודשים מקבל כ-26,667 ש״ח. הסכום צובר ריבית פטורה ממס בקופה.
תקופת 90 הימים, חלון הזכויות הפעיל
ב-90 הימים שלאחר השחרור יש לחייל זכויות מיוחדות, פטור מתשלום מס בריאות (חשוב להכיר), זכאות למלגת לימוד, פטור מארנונה במקרים מסוימים, והטבה במשכנתא ראשונה. כל אלה אינם קשורים ישירות לקופת הגמל אך משתלבים בתכנון פיננסי כולל לאחר שחרור.
חשוב, בפרק זמן זה ניתן לבחור להעביר את קופת הגמל לקרן אחרת או למסלול אחר ללא תשלום עמלות יציאה. ראו שאלות נפוצות.
משיכה מוקדמת, מה קורה במס
אם החייל המשוחרר רוצה למשוך את הכספים לפני גיל 67, הוא משלם מס משיכה של 35% (״מס נומינלי״). למשל, צבירה של 27,000 ש״ח, מס של 9,450 ש״ח, נטו 17,550 ש״ח. זה לא רעיון מומלץ, מכיוון שמדובר בויתור על אחת ההטבות החזקות בחוק.
במקום זאת, אפשר להשאיר את הכסף בקופה ולגרום לו לצבור עוד תשואה במשך עשרות שנים. צבירה של 27,000 ש״ח שצוברת 5% לשנה במשך 40 שנה הופכת ל-190,000 ש״ח, פטורים ממס במשיכה הונית בגיל 67. ראו מחשבונים.
תיקון 190, הקסם של גיל 60
החל מגיל 60, החייל המשוחרר יכול להפעיל תיקון 190 על קופת הגמל. תיקון 190 מאפשר להמיר את הקופה לקצבה פטורה במלואה (אם תנאי הקיבוע מתקיימים) או למשוך את הכספים כמשיכה הונית עם 15% מס נומינלי בלבד במקום 35%.
נוסף לכך, ניתן להפקיד עוד כספים לקופה זו לפי תקרת תיקון 190 (כ-35,000 ש״ח לשנה ב-2026) ולהינות מההטבה גם עליהם. זוהי דרך מצוינת לפנסיונרים בני 60+ לחסוך מס על כסף שאינם זקוקים לו לקצבה. ראו פיצול בן זוג.
טבלת מסלולי משיכה
| מסלול | גיל | מס |
|---|---|---|
| משיכה מוקדמת (לפני 60) | כל גיל | 35% נומינלי |
| משיכה תיקון 190 | 60+ | 15% נומינלי |
| משיכה הונית רגילה | 67+ | פטור |
| המרה לקצבה (קיבוע) | 67+ | פטור (במסגרת תקרה) |
שילוב עם זכויות אחרות
חייל משוחרר שמתחיל לעבוד מיד אחרי השחרור צובר זכויות פנסיה רגילות באמצעות מעסיק. קופת הגמל של מענק השחרור היא נוסף לכך, אינה מתמזגת עם הפנסיה הראשית. במצב זה, החייל בעצם פותח את חיי החיסכון שלו עם בסיס מועדף ביותר, ראוי להשאיר ולא לפדות.
במהלך החיים, אפשר לחבר את קופת הגמל הזו עם תכנון קיבוע זכויות בעת הפרישה, ולקבל הטבה כפולה. ראו טופס 161ד.
שאלות נפוצות בנושא
איפה אני בודק כמה כסף יש לי בקופת השחרור
בהר הכסף (har-hakesef.gov.il) או באתר אגף משאבי אנוש בצה״ל. ניתן גם לפנות ישירות לקרן הפנסיה שאליה הופקד המענק. ראו איתור כספים.
הייתי בקבע 5 שנים, יש לי גם קופת שחרור
מענק השחרור ניתן רק בגין שירות חובה. שירות קבע נצבר בנפרד בקרן פנסיה ״צבירה״ שלך. אם עברת לאזרחות, יש לך שתי צבירות נפרדות.
אני בן 35, רוצה לקנות דירה ראשונה ולמשוך את קופת השחרור
אפשרי, אבל תשלם 35% מס. עדיף לקחת משכנתא רגילה ולשמור את הקופה למשיכה פטורה בגיל 67. ההטבה ארוכת טווח שווה הרבה יותר. ראו מחשבונים.
אפשר להפקיד עוד כסף לקופת השחרור
אחרי השחרור הקופה הופכת לקופת גמל רגילה, ניתן להפקיד עליה במסגרת התקרות הרגילות של קופת גמל אישית. אחרי גיל 60, גם במסגרת תיקון 190.
אני חייל בודד, מענק השחרור גבוה יותר
כן. חיילים בודדים מקבלים מענק מוגדל לפי הוראות אגף משאבי אנוש, סכום נוסף ל״מענק חייל בודד״ במהלך השירות וגם תוספת למענק השחרור. ראו מקורות רשמיים.
חייל משוחרר ורוצה לדעת איך למקסם את ההטבה
השאירו פרטים, אחזור אליכם תוך 24 שעות עם בדיקת זכויות אישית.
לבדיקה אישיתבדיקת קופת שחרור
השאירו פרטים, אחזור אליכם תוך 24 שעות.
גילוי ואחריות
המידע במאמר זה הוא מידע כללי בלבד ואינו מהווה ייעוץ פרטני. סכומי מענק השחרור ושיעורי המס נכונים ל-2026 ועשויים להתעדכן.
אילנית גנימה, יועצת מס מוסמכת רישיון 45633 | עודכן: אפריל 2026
