י
★★★★★
שירות מצוין! דירג ציון 10 בכל הפרמטרים.
השינוי המרכזי: תקרת פטור 57% (ובדרך ל-67%)
החל מינואר 2025, שיעור הפטור על קצבה מזכה לפי סעיף 9א לפקודת מס הכנסה עלה מ-52% ל-57%. ב-2026 השיעור יציב על 57%, אבל מתווה החקיקה ממשיך — עם יעד של 67% עד שנת 2028.
| שנת מס | שיעור פטור | תקרת קצבה מזכה | סכום פטור חודשי מקסימלי |
|---|---|---|---|
| 2024 | 52% | ~9,270 ₪ | ~4,820 ₪ |
| 2025 | 57% | ~9,430 ₪ | ~5,375 ₪ |
| 2026 (השנה) | 57% | 9,430 ₪ | ~5,422 ₪ |
| 2027 (צפי) | ~62% | ~9,500 ₪ (אומדן) | ~5,890 ₪ |
| 2028 (יעד) | 67% | ~9,580 ₪ (אומדן) | ~6,318 ₪ |
המשמעות הכספית גדולה. פורש שיוצא לפנסיה ב-2028 ייהנה מ-1,400 ₪ נוספים בחודש כפטור ביחס למצב 2024 — או כ-840,000 ₪ פטור נוסף לאורך 50 שנות פרישה.
מערכת הפנסיה הישראלית מדורגת A במדד 2025
מדד הפנסיה העולמי של מכון Mercer ו-CFA Institute לשנת 2025 דירג את מערכת הפנסיה הישראלית בקבוצה הגבוהה ביותר (A), לצד הולנד, איסלנד ודנמרק. הדירוג מבוסס על שלושה קריטריונים:
- הלימות (Adequacy) — האם הקצבאות מספיקות לחיים בכבוד
- קיימות (Sustainability) — האם המערכת תוכל לשמור על עצמה לטווח ארוך
- אמינות (Integrity) — שקיפות, רגולציה, אמון הציבור
למרות הדירוג הגבוה, רק כ-54% מהאזרחים הוותיקים בישראל מקבלים פנסיה משמעותית — מה שמדגיש את הפער בין יציבות מערכתית לבין רמת מיצוי הזכויות בפועל. (מקור: Mercer CFA Global Pension Index 2025)
טופס 161ד שודרג ב-2026
בפברואר 2026 פרסמה רשות המסים גרסה חדשה של טופס 161ד. השינויים:
- קוד QR בעמוד הראשון — מפנה ישירות למדריך הרשמי לחישוב הפטור
- פירוט ברור יותר של רכיבי "הון מצטבר חייב במס"
- חתימה דיגיטלית מקובלת באמצעות My Gov
- אפשרות לתיקון טופס שכבר הוגש (במקום הגשה מחדש)
כדאי להגיש את הגרסה החדשה. ראו את המדריך לטופס 161ד 2026 למילוי המעודכן. (מקור: רשות המסים — טופס 161ד מעודכן.)
3 טעויות ייחודיות ל-2026
-
הגשת 161ד "ישן" אחרי הסכמת התקרה החדשה: רבים מגישים על בסיס שיעור 52% מ-2024 ולא מנצלים את ה-57% של 2025-2026.
-
פרישה מוקדמת ב-2026 — יציאה ב-2027 או 2028 עדיפה: אם המתווה ימשיך, פרישה מאוחרת בשנה אחת יכולה להעלות הפטור ב-5%. דחייה קריטית בעלי קצבאות גבוהות.
-
התעלמות מ-Mercer A — אבל מצב פיננסי אישי לא משופר: דירוג גבוה במדד לא מבטיח שאתם מקבלים את מלוא הזכויות. בדיקה אישית הכרחית.
שאלות נפוצות על השינויים
אם הגשתי 161ד ב-2024, האם כדאי להגיש שוב ב-2026?
כן ברוב המקרים. ההסכמה הראשונית קבעה את הפטור על שיעור הישן (52%). ב-2026 ניתן לתקן ולקבע על השיעור הנוכחי. דרוש בדיקה פרטנית.
האם מתווה החקיקה ל-2027-2028 בטוח?
היעד של 67% עד 2028 כתוב בחוק. עם זאת, פעימות שנתיות עשויות להידחות בשנים, כפי שקרה בעבר. תכנון פרישה כדאי להתבסס על הוודאי (57% היום).
איך זה משפיע על מי שכבר מקבל קצבה היום?
פנסיונרים קיימים זוכים לעלייה רטרואקטיבית בפטור. בדיקה במחשבון אובדן מס בפנסיה תראה אם משלמים מס מיותר.
איפה אפשר לראות את הסטטיסטיקה הרשמית של Mercer 2025?
הדו"ח המלא זמין ב-Mercer CFA Global Pension Index 2025.
בדיקה אם 2026 משנה לכם משהו
אם אתם פורשים ב-2026 — או כבר פורשים — בדיקה אחת של 30 דקות תראה אם השינויים האלה רלוונטיים אליכם. השיחה הראשונה חינם.
שיחת ייעוץ ראשונה — חינם. השאירו פרטים בטופס או חייגו 052-827-1191.
