I
הסוג קובע את המס
כל סוג פנסיה ממוסה אחרת. פנסיה תקציבית מקבלת פטור מלא; פנסיה צוברת ופנסיה חדשה ממוסות לפי תקרת קצבה מזכה. הכרת ההבדלים = מאות אלפי שקלים.
המדריך המקיף לסוגי הפנסיה 2026
8 סוגי פנסיה
בישראל.
הבדלים של מאות אלפים.
תקציבית · צוברת · חדשה מקיפה · ביטוח מנהלים · קופת גמל · קרן השתלמות · קצבת אזרח ותיק
לא כל הפנסיות נולדו שוות. בישראל יש 8 סוגי פנסיה ראשיים, וכל אחד עם כללי מס שונים בפרישה. ההבדל בין סוג לסוג יכול להגיע למאות אלפי שקלים לאורך עשרות שנות פנסיה. בחירה במוצר הלא נכון אחרי גיל 50 כמעט בלתי-הפיכה. אני אילנית גנימה, יועצת מס מוסמכת בכירה רישיון 45633, מסבירה כל סוג בפשטות ועוזרת לבחור נכון לפני קיבוע זכויות.
רישיון
45633
לשכת יועצי המס
8 סוגי פנסיה
בעברית פשוטה
איך לקרוא נכון מדריך לפנסיה
שלושה כללי-יסוד לבחירת סוג פנסיה
II
מעבר בין מסלולים
אפשר לעבור בין מוצרים גם בגילאים מאוחרים - מעבר מביטוח מנהלים לקרן פנסיה, או הפיכת קרן השתלמות לפנסיה. כל מעבר דורש חישוב מס מקדים.
III
שילוב הוא הכלל
רוב הפנסיונרים מחזיקים יותר ממוצר אחד - קרן פנסיה + ביטוח מנהלים + קרן השתלמות. בחירה איך למשוך מכל מוצר ובאיזה סדר היא ההחלטה הקריטית. ראו משיכת קופת גמל בפרישה.
המספרים שמסבירים את השוק
איך נראית הפנסיה בישראל
במספרים, 2026.
נכון להיום
0
סוגי פנסיה ראשיים
0
שנת חוק פנסיה חובה
0.5%
הפקדה משולבת מקסימלית
0.5%
פטור על קצבה מזכה 2026
איך הפנסיה התפתחה בישראל
4 שכבות שמרכיבות פנסיה ישראלית טיפוסית
★ שכבה 1
קצבת אזרח ותיק
שכבת הבסיס - ממשלתית, אחידה (כ-2,150 ש"ח יחיד / 4,500 לזוג). כל ישראלי שעבר גיל פרישה זכאי, גם אם לא הפקיד פנסיה מסודרת. תוספות עבור ותק, הכנסה נמוכה, נכות.
1
2
★ שכבה 2
קרן פנסיה / ביטוח מנהלים
החיסכון הפנסיוני העיקרי, חובה לכל שכיר מאז 2008. הפקדה של 18.5% מהשכר (6%-7% עובד, 12% מעסיק). מנוהל בקרנות פנסיה/ביטוחי מנהלים. הקצבה החודשית שמגיעה מכאן.
★ שכבה 3
קרן השתלמות
חיסכון משלים פטור-ממס (הפקדות + ריבית). מקסימום 10% מהשכר ל-6 שנים. בפרישה - אפשר למשוך בפטור מלא. רוב הפנסיונרים לא מנצלים אותה כפנסיה משלימה - וזו טעות.
3
4
★ שכבה 4
חסכונות פרטיים
תיקון 190, קופת גמל להשקעה, נדל"ן מניב, תיק השקעות. הון נוסף שניתן למשוך בקצבה או בהון בהפרשי מס שונים. תכנון נכון יכול לחסוך עשרות אלפי שקלים.
8 סוגי פנסיה בישראל
6 הסוגים הנפוצים שכדאי להכיר
כל סוג עם כללי מס שונים בפרישה. לחצו על כל אחד למידע מעמיק - הבדל בין בחירה לבחירה יכול להגיע למאות אלפים.
01
פנסיה תקציבית
מהמדינה ישירות - לעובדי מדינה ותיקים. שכר אחרון × ותק. הסוג היציב והנדיב ביותר אבל סגור לחדשים.
02
פנסיה חדשה מקיפה
חובה לכל שכיר מ-2008. הפקדה משולבת של 18.5% מהשכר. כוללת קצבה + ביטוח נכות + ביטוח שאירים.
03
ביטוח מנהלים
מוצר אישי עם תשואה מובטחת לרוב. דמי ניהול גבוהים מקרן פנסיה. רלוונטי בעיקר למצטרפים ותיקים.
04
קרן השתלמות
חיסכון פטור-ממס לכל 6 שנים. בפרישה ניתן למשוך בפטור מלא. כלי חזק שהרבה מתעלמים ממנו.
05
קופת גמל
חיסכון פנסיוני ישן. הפקדות פטורות ממס + הריבית פטורה. בפרישה - פטור על משיכה לפי תקרה מסוימת.
06
קצבת אזרח ותיק
שכבת הבסיס מהמוסד לביטוח לאומי. כל ישראלי מעל גיל פרישה זכאי. 2,150 ש"ח יחיד / 4,500 לזוג.
מתאים גם לכם
חמישה מצבי-חיים שבהם הבחירה משנה הכל
סוג הפנסיה הנכון לכל אחד שונה. מצאו את המצב הקרוב אליכם וקראו את ההמלצה המעמיקה.
-
1
מעבר ממקום עבודה אחד לשני כל מעבר מצריך החלטה: להעביר את החיסכון לקרן פנסיה חדשה? להשאיר במקום? מעבר בין ביטוח מנהלים לקרן פנסיה דורש בדיקה.
-
2
שכירים בני 50+ שמתחילים לתכנן עוד 17 שנה לפנסיה זה הזמן לחשב הכל מחדש. לפני הפנסיה הראשונה - מה לאסוף, איך לבנות שכבות, ואיך להגדיל את הקצבה החודשית.
-
3
עצמאים ובעלי שליטה רוב בעלי שליטה לא הפקידו מספיק לפנסיה לאורך השנים. אסטרטגיות הפקדה רטרואקטיביות, תיקון 190, ופנסיית חובה לעצמאים.
-
4
גמלאי משטרה, צה"ל, מורים ועובדי מדינה פנסיה תקציבית או חלקית-תקציבית - כללי מס שונים לחלוטין. דורש מומחיות ספציפית במסלולים של המדינה.
-
5
אלמנות / גרושים / שאירים חלוקת פנסיה בגירושין, פנסיית שאירים, קצבת אזרח ותיק - כל מצב חיים מציג תרחיש מס ייחודי שדורש בדיקה.
מה צריך כדי להתחיל
ארבעה דברים בלבד, שאר העבודה שלי
פשוט, מהיר, ברור1
שיחה של 20 דקות
אני שואלת על מקומות עבודה, אירועים מיוחדים, ילדים, הפקדות. בלי שאלות אישיות מיותרות.
2
טופסי 106
מכל המעסיקים ב-6 השנים האחרונות. תיאום אישורים מקופות גמל ותרומות אם יש.
3
חתימה דיגיטלית
טופס 135 או דוח 1301 ממולא. אתם חותמים אחרי שראיתם בדיוק מה הסכום ועל מה.
4
הכסף בבנק
3-6 חודשי המתנה לאישור רשות המסים. ההחזר מועבר ישירות לחשבון הבנק שלכם.
למה דווקא איתי
יועצת מס,
לא סוכן ביטוח.
אין אינטרס לסוג זה או אחר.
סוכני פנסיה ואנשי ביטוח מקבלים עמלות מקרן הפנסיה שבחרתם. ולכן הם לא תמיד נטולי-אינטרסים. אני יועצת מס - לא מקבלת שקל אחד מקרנות הפנסיה, מחברות הביטוח או מהבנקים. הייעוץ שלי אובייקטיבי, ומגיע אך ורק מתשלום הלקוח.
- התמחות בלעדית במיסוי פרישה, לא יועצת כללית
- אפס עמלות מקופות גמל וחברות ביטוח - ייעוץ אובייקטיבי
- אני בודקת בעצמי כל סעיף בטופס 161ד לפני חתימה
- זמינות בוואטסאפ ובטלפון כל התהליך, בעברית פשוטה
ההתחייבות שלי
לכל סוג פנסיה תפקיד אחר בתמונה הכוללת.
התפקיד שלי הוא לסדר את הכל בצורה שמשתלמת לכם הכי הרבה.
- אילנית
מקרים אמיתיים
איך בחירת סוג פנסיה משנה את התמונה
שלוש דוגמאות אנונימיות שמראות איך אבחנה בין סוגי הפנסיה משפיעה על מאות אלפי שקלים.
+220,000 ₪
מורה, 58
המצב: פנסיה תקציבית חלקית מהמדינה + חיסכון בקרן השתלמות שלא נגעו בו 20 שנה. לא ידעה שאפשר למשוך בפטור.
התוצאה: משיכה מתואמת של קרן השתלמות + הקטנת הקצבה הראשית = 220,000 ₪ פטור מס לאורך החיים.
+95,000 ₪
שכיר, 55
המצב: הפקיד 25 שנה לביטוח מנהלים ב-3% תשואה. שקל מעבר לקרן פנסיה אבל פחד מהקנס.
התוצאה: חישוב מדויק של ה-trade-off - דמי ניהול קטנים יותר + תשואה גבוהה יותר = +95,000 ₪ תוך 12 שנה.
+140,000 ₪
בעל עסק, 62
המצב: 30 שנה בעל שליטה שהפקיד מינימום. רצה לסגור עם הפנסיה הנמוכה שיש לו. לא ידע על תיקון 190.
התוצאה: הפקדה רטרואקטיבית של מיליון שקל בתיקון 190 + תכנון משיכה = +140,000 ₪ חיסכון במס.
אזהרה
שלוש טעויות בבחירת סוג פנסיה
אלה הטעויות הנפוצות ביותר בבחירת מוצר פנסיוני. כל אחת מהן עולה הון לאורך עשרות שנות פנסיה.
-
להישאר בביטוח מנהלים מתוך אינרציה רוב הוותיקים בביטוח מנהלים שילמו דמי ניהול גבוהים פי 3-4 מקרן פנסיה. הבדל של 0.5% בדמי ניהול = 200K+ הפסד לאורך 20 שנה. בדיקה של המעבר חוסכת.
-
לא לפתוח קרן השתלמות קרן השתלמות = הפקדה פטורה ממס + ריבית פטורה ממס + משיכה פטורה ממס. רוב השכירים זכאים להפקדה מעסיק ולא דורשים. בפרישה אפשר למשוך הכל בפטור - מקור משלים אדיר.
-
לא לתאם בין מוצרים רוב הפנסיונרים מחזיקים 3-4 מוצרים אבל מושכים כאילו הם אחד. ההפרשי המס בין מסלולים יכולים להגיע ל-30% מהקצבה. תיאום מקדים = עשרות אלפי ש"ח לכיס לאורך שנות הפנסיה.
שאלות נפוצות
מה שואלים אותי הכי הרבה
שש שאלות שחוזרות בכל שיחת היכרות. אם נשארה לכם שאלה - דברו איתי.
כמה סוגי פנסיה יש בישראל?
8 סוגי פנסיה ראשיים: פנסיה תקציבית (מהמדינה לעובדי מדינה ותיקים), פנסיה צוברת ותיקה, פנסיה חדשה מקיפה (חובה לכל שכיר מ-2008), קרן השתלמות, ביטוח מנהלים, קופת גמל, פנסיה כללית/משלימה, וקצבת אזרח ותיק. לכל סוג כללי מס שונים ומשמעויות שונות בפרישה.
מה ההבדל בין פנסיה תקציבית לפנסיה צוברת?
פנסיה תקציבית = הקצבה משולמת ישירות מתקציב המדינה לפי שכר אחרון × אחוז ותק. ניתנת רק לעובדי מדינה ותיקים. פנסיה צוברת = הקצבה משולמת מקרן הפנסיה לפי מה שהפקדתם בפועל. רלוונטית לרוב השכירים בישראל. הפנסיה התקציבית גבוהה ויציבה יותר אך מוגבלת למצומצמים.
מה זאת פנסיה חדשה מקיפה?
פנסיה חדשה מקיפה היא מוצר משולב של חיסכון פנסיוני (קצבה לפרישה) + ביטוח נכות + ביטוח שאירים. החל מ-2008 היא חובה לכל שכיר בישראל - הפקדה של 12.5%-18.5% מהשכר (חלק עובד, חלק מעסיק). מנוהלת בקרנות פנסיה כמו מנורה מבטחים, מגדל, הראל וכו'.
מה ההבדל בין קרן פנסיה לביטוח מנהלים?
קרן פנסיה = מוצר ערבי-הדדי, דמי ניהול נמוכים יותר, כיסוי נכות וביטוח שאירים מובנים, תשואה תלויה בשוק. ביטוח מנהלים = מוצר אישי, דמי ניהול גבוהים יותר, מאפיינים אינדיבידואליים, תשואה לרוב מובטחת. רוב השכירים בישראל היום בקרן פנסיה (יותר משתלם), אך יש מקרים בהם ביטוח מנהלים עדיף.
איך מחושבת קצבת אזרח ותיק?
קצבת אזרח ותיק היא תשלום חודשי מהמוסד לביטוח לאומי לכל מי שהגיע לגיל פרישה (62 לנשים, 67 לגברים בשנת 2026). הסכום בסיסי הוא כ-2,150 ש"ח לחודש (יחיד) ועד 4,500 ש"ח לזוג. מתעדכן מדי שנה. עצמאים זכאים גם הם, אם שילמו דמי ביטוח לאומי.
מה זאת קרן השתלמות ולמי היא רלוונטית?
קרן השתלמות = מוצר חיסכון לטווח 6 שנים עם הטבת מס ייחודית - הפקדות פטורות ממס, וגם הריבית בנכסים פטורה ממס עד תקרת ההפקדה הקובעת. רוב השכירים זכאים להפקדה שעובד + מעסיק. בפרישה אפשר למשוך הכל בפטור אם החזקתם 6 שנים מעל הצבירה. מוצר חיסכון חזק שמתעלמים ממנו רוב.
המלצות לקוחות
מה הלקוחות שלי אומרים
ביקורות אמיתיות משלושת מאגרי האמון הגדולים בישראל.
סיפורי הצלחה בווידאו
לקוחות מספרים, במילים שלהם, איך התהליך עזר להם.
לקוח ממליץ על אילנית גנימה מ-iG-TAX
לקוחה ממליצה על אילנית גנימה מ-iG-TAX
דבי נגר על קיבוע זכויות עם אילנית גנימה
הסמכות ורישיונות
אישורים וההסמכות שלי
הסמכות ורישיונות מקצועיים מוכרים ברשות המסים בישראל.
פעילות תקשורתית
איפה אני נראית בחוץ
תוכן חינוכי שוטף לציבור על מיסוי פרישה - בלי תמורה כלשהי.