סקירה שוטפת של שינויי החקיקה, חוזרי רשות המסים ועדכוני התקנות הרלוונטיים לפורשים, פנסיונרים ועובדים בני 60 פלוס. מתעדכן בכל פעם שיש שינוי. אילנית גנימה, יועצת מס מוסמכת, מספר מייצג 45633.
השאירו פרטים ואחזור אליכם תוך 24 שעות.
בעמוד הזה תמצאו את כל העדכונים המקצועיים האחרונים בתחום מיסוי פרישה, פנסיה והחזרי מס בישראל. הסקירה כתובה על ידי אילנית גנימה, יועצת מס מוסמכת, ומתעדכנת בכל שינוי משמעותי בחקיקה, בתקנות, או בנהלי רשות המסים.
לחצו על כל כרטיס לעיון מורחב במאמר המקושר.
רשות המסים פרסמה את עדכון תקרת הקצבה המזכה לשנת 2026: 9,430 ש"ח לחודש. שינוי זה משפיע ישירות על חישוב הפטור ממס לקצבה, על ניצול תיקון 190, ועל ההחלטה בטופס 161ד. פנסיונרים שביצעו קיבוע זכויות לפני העדכון לא חייבים להגיש מחדש, אך מומלץ לבדוק עם יועצת מס אם כדאי לעדכן את ההצהרה.
מעבר למדריך קיבוע זכויות ←נשים שנולדו בין ינואר למרץ 1961 הן הקבוצה הראשונה שעבורה גיל הפרישה החדש מתחיל בפועל בשנת 2026. החוק העלה את גיל הפרישה לנשים בהדרגה מ-62 ל-65, כאשר כל קבוצת לידה זוכה למסלול שונה. ההשפעה ישירה על תאריך זכאות לקצבת זקנה מביטוח לאומי, על מועד הזכאות לפטור ממס לפי סעיף 9א, וכן על תכנון נקודות קיבוע הזכויות.
קראו את המאמר המלא ←רשות המסים השיקה גרסה דיגיטלית חדשה של טופס 161ד למילוי וחתימה אונליין. הגרסה החדשה כוללת ולידציה מובנית, אישור הזדהות באמצעות תעודת זהות חכמה או SMS, וקבלת אישור הגשה תוך שעות. השינוי לא מבטל את האפשרות להגיש את הטופס באופן ידני, אך הוא מקצר משמעותית את הזמן עד לקבלת אישור פטור.
הורדת טופס 161ד וטפסים נוספים ←רשות המסים פרסמה חוזר מקצועי מעודכן בנושא מענק שנים עודפות. החוזר מבהיר את אופן החישוב של מענק עבור עובדים ששירתו אצל אותו מעסיק מעבר למספר שנות העבודה הסטנדרטי, מציין את הפטור המלא לפי סעיף 9(7א) לפקודה, ומגדיר את ההבחנה בין שנים עודפות לתקופת ותק רגילה לעניין חישוב הפיצויים.
מאמרים על מיסוי פיצויים ←סף החיוב במס יסף לשנת 2026 עודכן בהתאם להצמדה למדד. בעלי הכנסות גבוהות צריכים לבדוק מחדש את חבות המס שלהם בשנה החדשה, במיוחד פנסיונרים שמושכים סכומים חד-פעמיים מקרנות פנסיה או קופות גמל לפי תיקון 190. ההשפעה גם על תכנון משיכות, שכן ניתן לפעמים לפצל משיכות בין שנים כדי להישאר מתחת לסף.
מדריך תיקון 190 ומיסוי משיכות ←המסלקה הפנסיונית של אגף שוק ההון השיקה ממשק חדש המאפשר לפורשים לאתר במהירות את כל הקופות, קרנות הפנסיה והפיצויים שעל שמם, כולל "כספי הר הכסף" ששוכחים מהם. הממשק החדש מחזיר תמונה מלאה תוך דקות, וניתן להפיק דוח לצורך מילוי טופס 161ד וחישוב קיבוע זכויות מדויק יותר.
מדריך לאיתור כספי הר הכסף ←רשות המסים פרסמה הנחיה חדשה המקלה על פנסיונרים בהגשת דוח שנתי לבדיקת החזר מס. הקלה זו רלוונטית בעיקר לפנסיונרים בעלי הכנסה ממקורות מרובים, מי שלא ניצלו זיכויים לבן/בת זוג עובד/ת, ולמי שהגיש בקשה לפטור לפי סעיף 9א רטרואקטיבית. ניתן להגיש את הדוח אונליין באמצעות אזור אישי באתר רשות המסים.
מדריך דוח שנתי לפנסיונר ←בנוסף לסקירה הזו, מומלץ לעקוב אחרי המקורות הרשמיים הבאים:
המידע באתר זה מהווה סקירה כללית ואינו מהווה ייעוץ מס פרטני. לפני קבלת החלטה אישית במיסוי פרישה, מומלץ להתייעץ עם יועצת מס מוסמכת. אילנית גנימה, רישיון 45633, זמינה לשיחת ייעוץ ראשונית ללא עלות.
