גיל פרישה לנשים 2026, חוק חדש וקוהורט הראשונה (ילידות 1961)

חקיקת אוקטובר 2024, רקע ויעדים

חוק העלאת גיל הפרישה לנשים, שאושר בכנסת באוקטובר 2024, חתם פרק חקיקתי ארוך של דחיות ועיכובים. הצעת החוק התגלגלה במשך שנים, מתוך הכרה בכך שגיל הפרישה ההיסטורי של נשים בישראל (62) נמוך משמעותית מהמקובל במדינות OECD ומפגיש את המשק עם אתגרי תוחלת חיים גוברת ומימון פנסיוני מתמשך.

החוק קבע עלייה הדרגתית של גיל הפרישה לנשים מ-62 ל-65, בקצב של ארבעה חודשים בכל שנת לידה. תחילת היישום נקבעה לשנת 2026, כשהקוהורט הראשונה היא נשים ילידות הרבעון הראשון של 1961. הסיבה לבחירת המועד היא לאפשר לציבור להיערך, ולקרנות הפנסיה ולמערכת המס להתאים את חישוביהן.

הרציונל החקיקתי כפול. ראשית, הארכת חיי העבודה, נשים בישראל פורשות בממוצע בגיל 62, אך תוחלת החיים הצפויה בגיל זה היא 24 שנים נוספות. הקצבה הפנסיונית המחושבת לתוחלת חיים זו דורשת תקרה גבוהה של חיסכון מצטבר. שנית, שוויון בשוק העבודה, מחקרים מצביעים על כך שגיל פרישה נמוך לנשים פוגע בקריירה וביכולת השתכרות בגיל מבוגר, בניגוד לגברים שגיל הפרישה שלהם 67. הפער של חמש שנים יצר אי-שוויון משמעותי בקצבת הפנסיה הסופית.

הקוהורט הראשונה, ילידות 1961

הקוהורט הראשונה שמושפעת מהשינוי הן נשים ילידות שנת 1961, ובמיוחד אלה שנולדו ברבעון הראשון. ההיגיון פשוט, נשים אלה אמורות היו להגיע לגיל 65 (גיל הפטור הקודם בהדרגה) במהלך 2026, אך החוק החדש דוחה את גיל הפרישה שלהן בכמה חודשים נוספים.

חישוב מדויק של גיל הפרישה לפי תאריך לידה:

• ילידות ינואר-מרץ 1961, גיל פרישה 62 שנים ו-4 חודשים (בכ-מאי-יולי 2023, מי שטרם פרשה).
• ילידות אפריל-יוני 1961, גיל פרישה 62 שנים ו-8 חודשים.
• ילידות יולי-ספטמבר 1961, גיל פרישה 63 שנים.
• ילידות אוקטובר-דצמבר 1961, גיל פרישה 63 שנים ו-4 חודשים.
• ילידות 1962, גיל פרישה ימשיך לעלות בהתאם לקצב.
• ילידות 1968 ואילך, גיל פרישה מלא של 65 שנים.

חשוב להבין שמדובר בגיל פרישה סטטוטורי, הגיל שבו ניתן לקבל קצבת אזרח ותיק מלאה ופטור פנסיוני בלי הפחתה. אישה יכולה לבחור לפרוש מוקדם יותר או מאוחר יותר, אך התנאים יהיו שונים. ראו פנסיה מוקדמת.

טבלה, גיל פרישה חדש לפי תאריך לידה

הטבלה מבוססת על נוסח החוק שאושר באוקטובר 2024. מדובר בעלייה הדרגתית של ארבעה חודשים בכל שנת לידה, עד הגעה לגיל 65 כיעד הסופי לכל אישה שתיוולד ב-1968 ואילך.

השפעה על קיבוע זכויות וגיל הפטור 9א

אחת ההשפעות הפחות מובנות של החוק היא ההשפעה על קיבוע זכויות פנסיה לפי סעיף 9א לפקודת מס הכנסה. סעיף 9א מקנה פטור על קצבה מזכה החל מגיל הפרישה הסטטוטורי. כלומר, אישה שגיל הפרישה שלה היה 62, יכלה להגיש קיבוע זכויות (טופס 161ד) ולקבל פטור החל מגיל 62. אישה שגיל הפרישה שלה כעת 65, תוכל להגיש את הטופס רק בגיל 65, איחור של 3 שנים שלמות בהשוואה לעבר.

המשמעות הכלכלית, אישה שזכאית לפטור חודשי של 5,422 ש״ח, אך תידחה להגיש 161ד מגיל 62 לגיל 65, מאבדת פטור מצטבר של עד 195,000 ש״ח לאורך 3 השנים. עם זאת, יש להבין שהדחייה אינה אובדן מוחלט, אלא דחייה. מגיל 65 ואילך, הפטור משולם כרגיל, ולעיתים ניתן לפעול במנגנונים תחליפיים בגילאי הביניים. ראו קיבוע זכויות לנשים.

במקרה של אישה שכבר עברה את גיל 62 בשנת 2026, אך טרם הגיעה לגיל הפרישה החדש שלה, ניתן לעיתים לפנות לרשות המסים ולבקש פטור חלקי לפי טופס 161ח. הפטור החלקי לא נותן את כל הסכום, אך לרוב יספק 30 עד 60 אחוז ממנו, ובכך יקטין את ההפסד.

מה לעשות עכשיו, צעדים מעשיים

נשים ילידות 1961 ואילך נדרשות לבצע מספר פעולות קונקרטיות בשנת 2026 כדי להבטיח אופטימיזציה של זכויותיהן הפנסיוניות:

• בדיקת זכאות מוקדמת. פנייה לקרן הפנסיה או לחברת הביטוח לבקשת אישור על תאריך הזכאות החדש לקצבה. הקרנות מתאימות את חישוביהן לחוק החדש, אך ייתכנו חוסרים שיש לתקן.
• תכנון מס לגיל המעבר. אם את אישה ילידת 1961-1965, גיל הפרישה החדש שלך יוצר חלון של 1 עד 3 שנים בהן הקצבה כבר משולמת אך הפטור הפנסיוני לא חל. בחלון הזה כדאי לשקול הפחתת קצבה זמנית, או דחיית קצבה לאחר גיל הפרישה.
• התייעצות עם יועצ/ת מס בפרישה. חישוב פטור פנסיוני אופטימלי לאישה שגיל הפרישה שלה השתנה דורש סימולציות מותאמות. ייעוץ מקצועי לפני קבלת החלטות יכול לחסוך עשרות אלפי שקלים.
• בדיקת זכאות לקצבת אזרח ותיק. גיל הזכאות לקצבת אזרח ותיק עולה בהתאם, אך יש כללי המשכיות והקלות שיש לבדוק מול ביטוח לאומי. ראו מאמר פנסיה מוקדמת.
• תיקון פרטים בקרן הפנסיה. אם הקרן עדיין מציגה את גיל הפרישה הישן (62), יש לפנות ולבקש עדכון. הקצבה הסופית תחושב לפי הגיל החדש, ושינוי לא מתואם עלול לגרום למקדם המרה לא מותאם.

דוגמאות מספריות, תאריך לידה כנגד גיל פרישה

שלוש דוגמאות להמחשה של ההשפעה של החוק:

דוגמה 1: נורית, ילידת 15 פברואר 1961. גיל הפרישה הישן שלה היה 62. גיל הפרישה החדש 62 שנים ו-4 חודשים, מה שאומר זכאות לקצבת אזרח ותיק החל מ-15 ביוני 2023. אם נורית טרם הגישה קיבוע זכויות, אפשר להגיש כעת ולתבוע גם רטרואקטיבית על שנת 2024-2025.

דוגמה 2: רחל, ילידת 10 אוגוסט 1961. גיל הפרישה החדש 63 שנים, מה שאומר זכאות החל מ-10 באוגוסט 2024. הפסד של 12 חודשי פטור פנסיוני מקסימלי = עד 65,000 ש״ח. ניתן לפעול לפטור חלקי לפי 161ח לפני הגעה לגיל הפרישה.

דוגמה 3: טליה, ילידת 5 ינואר 1968. גיל הפרישה החדש 65 שנים, זכאות החל מ-5 בינואר 2033. טליה צריכה לתכנן מראש את שלב הפנסיה והמיסוי. אם תרצה לפרוש מוקדם בגיל 62, תקבל קצבה מופחתת והפטור יחל רק בגיל 65.