קיבוע זכויות בעקבות סגירת קרן ותיקה (מבטחים, מקפת, עמיתים)

מהי קרן ותיקה ולמה היא נסגרת

קרן פנסיה ותיקה היא קרן שהוקמה לפני 1.1.1995, ומבוסרת על תקנון ישן עם הבטחת תשואה (לרוב 5.5% או 4%). אחרי בעיות תקציביות, רוב הקרנות הוותיקות (מבטחים, מקפת, גלעד, עמית, נתיב) הולאמו ב-2003 ועברו לניהול ״ועדת הקרנות הוותיקות שבהסדר״ במשרד האוצר. החל מ-2010 הן מנהלות זכויות חברים בלבד, ולא מקבלות חברים חדשים.

ב-2024 עד 2026 חלק מהקרנות מתאחדות מנהלית, ועוברות לניהול חיצוני (כגון מנורה, הראל, מגדל). שינוי זה הוא טכני, התקנון נשאר זהה, הזכויות נשמרות, אך כל הגשה חדשה (קיבוע, היוון, שינוי זכאי) צריכה להיות מוגשת לגוף החדש. ראו קיבוע זכויות.

מה קורה לחבר ביום הסגירה

ביום שבו קרן ותיקה עוברת לניהול חיצוני, החבר מקבל הודעה רשמית בדואר רשום ובמייל. ההודעה כוללת, את שם הגוף החדש, את מספר התיק החדש, פרטי קשר חדשים (טלפון, מייל, כתובת לשליחת מסמכים), ואת תאריך תחילת הניהול החדש. תשלומי הקצבה השוטפים ממשיכים ללא הפרעה, באמצעות אותו חשבון בנק.

חברים שעדיין לא פרשו (פעילים בקרן הוותיקה) ממשיכים לצבור זכויות לפי אותם כללים, אך ההפרשות עוברות לחשבון הניהול החדש. חברים בפרישה מקבלים את אותה קצבה, אך הסטטוס של ניהול החשבון השתנה. ראו MyTaxes לפנסיונרים.

השפעה על קיבוע זכויות, אישור חדש

פנסיונר שעבר תהליך קיבוע זכויות לפני סגירת הקרן, האישור נשאר תקף, אך מומלץ להוציא אישור מעודכן מהגוף הנוכחי. הסיבה, אם בעתיד יהיה צריך להשתמש באישור (למשל בהגשת דוח שנתי או בקשה לפטור נוסף), הגוף החדש לא תמיד יכול לאמת את החתימה של הגוף הקודם. בקשה לאישור חדש מוגשת בכתב לגוף המנהל, וזמן טיפול הוא 30 ימי עבודה.

פנסיונר שטרם ביצע קיבוע זכויות, יגיש 161ד לרשות המסים בהתבסס על נתוני הגוף החדש בלבד. אם יש פערים בין נתוני הקרן הישנה לחדשה, יש לפנות אליהם לפני הגשה לרשות המסים, לחיסכון בזמן.

מענק שנים עודפות, איך מתעדכן

חוזר 2/2015 של רשות המסים קובע מנגנון מיוחד לחישוב מענק שנים עודפות בקרן ותיקה (כשמספר השנים בקרן עולה על 32). ב-2026, חישוב זה ממשיך, ומבוצע על ידי הגוף החדש שמנהל את הקרן. החבר אינו צריך לבצע פעולה, אך מומלץ לבקש דוח חישוב מעודכן.

אם המענק היה צריך להיות משולם והגוף הקודם לא העביר, האחריות עוברת לגוף החדש לפי הסכם ההעברה. במקרים מורכבים, ניתן לפנות לוועדת הקרנות הוותיקות במשרד האוצר. ראו תיקון 190.

היוון בעבר, מה קורה ל״מנגנון 1.35״

היוון של קצבה בעבר (לפני קיבוע זכויות) משפיע על יתרת ההון הפטורה לפי ״מנגנון 1.35״, סכום ההיוון מוכפל ב-1.35 ומופחת מההון הפטור. אם ההיוון בוצע דרך הקרן הוותיקה לפני הסגירה, הנתון רשום בתיק הישן וחייב להיות מועבר לגוף החדש כחלק מתהליך ההעברה. אם פנסיונר נתקל באי-עדכון, יש לדרוש מהגוף החדש להזין את הנתון לפני הגשת 161ד.

מי לפנות אליו אם הקרן הקיימת לא עונה

הסדר העבודה ב-2026 מחייב את הגוף המנהל החדש לענות בכתב תוך 21 ימי עבודה. אם אין מענה, יש להגיש תלונה לאחד הגופים, רשות שוק ההון (מסלקה פנסיונית), אגף שוק ההון במשרד האוצר, או בית הדין לעבודה. בנוסף, יועץ מס יכול להגיש בייפוי כוח ולהאיץ את הטיפול. ראו שאלות נפוצות.

אישור מסלקה פנסיונית מאוחד

במצבי סגירה ואיחוד קרנות, אישור מסלקה פנסיונית הוא הכלי החשוב ביותר. המסלקה (har-haknesset.cma.gov.il) מרכזת את כל הזכויות של החבר מכל הקרנות, וכן את כל ההיוונים שבוצעו, הפיצויים שהתקבלו, ושנים עודפות. אישור זה ניתן בקליק, חינם, ומשמש את רשות המסים בקיבוע זכויות.

אם הקרן עברה לגוף חדש, האישור מתעדכן אוטומטית תוך 60 יום מהעברה. אם תקופה זו עברה והאישור עדיין לא משקף, יש לפנות למסלקה דרך הטופס הדיגיטלי. ראו טופס 161ד דיגיטלי 2026.