האם אישה בגיל 63 זכאית לקיבוע זכויות

גיל הפרישה לנשים בישראל: עליה הדרגתית

חוק גיל פרישה משנת 2004 ותיקוניו קובעים עליה הדרגתית של גיל הפרישה לנשים. עד שנת 2024 גיל הפרישה היה 62, ובינואר 2025 החל מהלך מדורג שיעלה את הגיל ל-65 עד שנת 2032. הטבלה כוללת מספר קבוצות לידה, וכל אישה זכאית לבדוק את גילה האישי לפי שנת הלידה ולוח הגיל המעודכן. אישה שנולדה ב-1962 עומדת היום בגיל 63 ומתקרבת לגיל פרישתה הספציפי, שעשוי להיות 62 ושמונה חודשים, 63, או 63 ושמונה חודשים, תלוי בחודש הלידה.

חשוב להבחין בין גיל הפרישה הסטטוטורי, שבו האישה זכאית לקבל קצבת אזרח ותיק מהביטוח הלאומי, לבין גיל הפרישה הפנסיוני שלה. רבים מקרנות הפנסיה והביטוחים מעניקים קצבה גם בגילים מוקדמים יותר, בכפוף לתקנון. הזכאות לקיבוע זכויות נוצרת ברגע שהאישה מתחילה לקבל קצבה, ולא בהכרח בגיל הפרישה הסטטוטורי.

קיבוע זכויות לפני גיל הפרישה הסטטוטורי

אישה בגיל 63 שמתחילה לקבל קצבה מקרן פנסיה ותיקה או חדשה, חייבת להגיש טופס 161ד. סעיף 9א לפקודת מס הכנסה אינו תלוי בגיל פרישה אלא בהתחלת קבלת קצבה מזכה. תקרת הקצבה המזכה לשנת 2026 היא 9,430 ש״ח לחודש, והפטור הוא 57.5% ממנה, כלומר עד 5,422 ש״ח לחודש. הפטור הזה ניתן לאישה גם אם היא בגיל 63 ועדיין לא הגיעה לגיל הפרישה הסטטוטורי שלה.

בנוסף, אם האישה משכה כספי פיצויים פטורים בעבר (למשל ב-15 השנים שקדמו לפרישה), קיים מנגנון שילוב בין הפטור על המענק לבין הפטור על הקצבה. בחירה מושכלת בשלב הקיבוע יכולה לחסוך מאות אלפי שקלים לאורך שנות הפרישה. למידע מלא ראו קיבוע זכויות פנסיה.

מתי מתחילה ההכנסה החייבת ומתי הפטור

הפטור על קצבת פנסיה מופעל כל עוד האישה מקבלת אותה. אם האישה ממשיכה לעבוד תוך כדי קבלת הקצבה, ההכנסה מהעבודה ממוסה בנפרד והקצבה ממוסה לפי כללי 9א. תאום מס בין מעסיק לבין קרן הפנסיה הוא חיוני כדי למנוע מס יתר או מס חסר. אישה בגיל 63 שעובדת ומקבלת קצבה תזדקק לתאום מס שנתי שמסדיר את שיעורי הניכוי בכל מקום הכנסה.

בגיל הפרישה הסטטוטורי, האישה תתחיל לקבל גם קצבת אזרח ותיק מהביטוח הלאומי. קצבה זו פטורה ממס לפי סעיף 9(6) לפקודה, והיא לא נכנסת לחישובי תקרת הקצבה המזכה. כלומר היא נוספת לפטור הקיים מסעיף 9א ולא מקטינה אותו.

תכנון מס לאישה צעירה שיוצאת לפנסיה מוקדמת

אישה בגיל 63 שיוצאת לפנסיה מוקדמת בכוונה, צריכה לתכנן בקפידה. החלטות בשלב זה משפיעות על שתיים עשרה עד שלושים שנות פרישה הבאות. הצעדים המומלצים: סקירת כל קופות הגמל וקרנות הפנסיה הקיימות; ביצוע סימולציה של הקצבה הצפויה ושל המסים שינוכו ממנה; בחינת אפשרות של תיקון 190 לחיסכון של חלק מהפיצויים בקופת גמל פטורה; הגשת טופס 161ד מסודר.

חשוב מאוד לזכור: אם האישה ממשיכה לעבוד אחרי גיל 60 ופורשת אחר כך, יש לה זכויות נוספות במידה והיא צוברת ותק. ייעוץ מקדים יכול לחשוף אפשרויות שאינן ברורות מאליהן. למידע נוסף על נשים בקיבוע זכויות ראו קיבוע זכויות לנשים.

השלכות שנת 2032: מה מצפה לנשים בעוד עשור

עד שנת 2032 גיל הפרישה לנשים יעמוד על 65, זהה לזה של גברים. השלכת השינוי על קיבוע זכויות אינה דרמטית, מאחר וקיבוע זכויות אינו תלוי בגיל הפרישה הסטטוטורי אלא בהתחלת קבלת קצבה. עם זאת, הדחיה של גיל הפרישה משפיעה על תזמון קצבת אזרח ותיק, על פטור פיצויים מהמעסיק (סעיף 9(7א)), ועל זכויות קצבת זקנה מקרנות הפנסיה.

אישה שמתכננת פרישה היום צריכה לבדוק את הזכויות שלה לפי שנת הלידה הספציפית ולא להסתמך על הנחות. אילנית גנימה מתמחה בליווי נשים שעוברות את הצומת הזה ומתאימה את האסטרטגיה לכל אישה אישית.

פטור על מענקי פרישה לאישה בגיל 63

נוסף לקצבה, אישה בגיל 63 שפורשת ומקבלת מענק פרישה זכאית לפטור על המענק לפי סעיף 9(7א). הפטור הוא עד שכר חודשי לכל שנת ותק, עד תקרה של 13,750 ש״ח לחודש בשנת 2026. אם האישה מושכת את המענק במלואו, הפטור על המענק יקטין את יתרת הפטור על הקצבה החודשית בעתיד. זה בדיוק התרחיש שדורש תכנון מקצועי. למידע על מענקי פרישה והשלכות מס ראו פדיון ימי מחלה והשלכות.