הזכאות והעיתוי
חובה זו רלוונטית לכל אזרח ארה"ב או Green Card holder המתגורר בישראל ומחזיק קרן השתלמות.
החישוב — מה זה אומר במספרים
קרן השתלמות 400,000 ₪. צמיחה שנתית ריאלית 6% = 24,000 ₪. בישראל: פטור מלא אחרי 6 שנים. בארה"ב: הצמיחה הריאלית חייבת במס שוטף, גם בלי משיכה. שיעור 25% × 24,000 = 6,000 ₪/שנה (~$1,800 USD). דורש דיווח שנתי ב-Form 8938 + FBAR.
3 טעויות שאסור לעשות בתרחיש הזה
-
אי-דיווח על FBAR: קנס $10,000 לדיווח חסר.
-
הנחה שכל מה שפטור בישראל פטור בארה"ב: שגיאה יסודית.
-
התעלמות מ-PFIC: ייתכן שקרן השתלמות מקטלגת כ-PFIC ב-IRS, מה שמייקר את המס משמעותית.
הצעד הבא
דיווח רטרואקטיבי ב-IRS + בדיקה אם להמיר את הקרן לחיסכון אחר.
שיחת ייעוץ ראשונה — חינם. השאירו פרטים בטופס או חייגו 052-827-1191.
