משיכת פיצויים בעזיבת עבודה היא פתרון מהיר לנזילות, אך פוגעת בפטור העתידי על הקצבה. שמירת הפטור מאפשרת לקבל קצבה גדולה יותר עם מס נמוך בפרישה.
משיכת פיצויים בעזיבה מקבלת פטור עד תקרה, אך מקטינה ב-1.35 על כל שקל את הסכום הפטור בפרישה לפי נוסחת השילוב. שמירת הפטור על ידי ייעוד הפיצויים לקצבה משאירה את התקרה השלמה לחישוב פטור גדול בפרישה. הבחירה הנכונה דורשת בדיקה אישית של הצרכים, ההכנסה הצפויה והגיל.
משיכת פיצויים היא קבלת הסכום שהפקיד המעסיק לרכיב הפיצויים בקופת הגמל או בקרן הפנסיה, בעת סיום עבודה. הפטור הוא עד תקרה של 13,750 שקלים לכל שנת עבודה לשנת 2026, ומעבר לכך הסכום חייב במס שולי. המשיכה מבוצעת בעזרת טופס 161 שמספק המעסיק, ויש להגיש בקשה לרשות המסים לאישור פטור. החיסרון המרכזי הוא ההשפעה על הפטור בפרישה, שמתקזז לפי נוסחת השילוב, פיצויים פטורים שמשכתם ב-32 השנים שלפני הפרישה מקטינים את התקרה הפטורה לקצבה. רבים בוחרים במשיכה כדי לפתור צרכי נזילות מיידיים, אך בלי לחשב את העלות העתידית.
שמירה לפטור עתידי, או ייעוד הפיצויים לקצבה, היא הבחירה להשאיר את כספי הפיצויים בקופה כרכיב פנסיוני, בלי למשוך אותם בעזיבה. בכך נשמרת מלוא תקרת הפטור החודשי לקצבה לפי תיקון 190 וקיבוע זכויות. הסכום ממשיך לצבור תשואה ולהיות חלק מהפנסיה החודשית, או שמתאפשר היוון פטור בפרישה. הבחירה הזו עדיפה למי שמתכנן פנסיה גבוהה ושיש לו מקורות אחרים לכיסוי תזרים מיידי. ההחלטה דורשת חתימה על טופס 161א או 161ד בעת העזיבה, והגדרת הסכום שלא נמשך כסכום מיועד לקצבה. בפרישה הסכום הזה משלים את התקרה הפטורה ומאפשר היוון או קצבה בפטור מלא.
| היבט | משיכת פיצויים | שמירה לפטור עתידי |
|---|---|---|
| זמן קבלה | מיידי בעזיבה | בפרישה כקצבה או היוון |
| פטור | עד 13,750 לשנה | תקרה מלאה לקצבה בפרישה |
| השפעה על הפנסיה | מקטין פטור עתידי בנוסחת שילוב | שומר על הפטור המלא |
| תשואה | נסגרת מועד המשיכה | ממשיכה לצבור תשואה |
| טופס נדרש | 161 ובקשת פטור | 161א או 161ד |
| נזילות | גבוהה מיידית | נמוכה עד הפרישה |
| מתאים ל | צרכים מיידיים | תכנון פנסיוני ארוך |
עובד עזב לאחר 15 שנות עבודה עם 250,000 שקלים פיצויים. אם ימשוך הכל בפטור, יקבל את הסכום מיידית, אך בפרישה תקרת הפטור על הקצבה תרד ב-1.35 על כל שקל, ויאבד פטור של כ-337,500 שקלים על קצבה עתידית. אם ישמור את הסכום, יוכל בפרישה ליהנות מקצבה גבוהה בפטור או היוון פטור לפי תיקון 190.
נוסחת השילוב מקטינה את הסכום הפטור על הקצבה לפי פיצויים פטורים שנמשכו ב-32 שנים שקדמו לפרישה, במקדם 1.35.
לא ניתן לבטל משיכה. ניתן רק להחזיר את הסכום במסגרת רצף פיצויים תוך זמן מוגבל ובתנאים מסוימים.
13,750 שקלים לשנת עבודה לשנת 2026, ראו שאלות נוספות.
לא, פטור מלא רק עד התקרה של משכורת אחרונה כפול שנות עבודה, ובכפוף לתקרה החקיקתית.
קישורים שימושיים, היוון מול קצבה, החזרי מס, מאגר טפסים.
מקורות: המקורות הרשמיים
המידע כללי, אינו מחליף ייעוץ אישי. נתוני 2026 להמחשה.
