א
★★★★★
אילנית מצאה לי החזר של 38,200 ש"ח שאף יועץ אחר לא איתר. שירות מצוין ומקצועי.
הזכאות והעיתוי
הוגדרת בעל שליטה החלה בכל שלבי הקריירה — לא רק בפרישה. התקרה לפיצויים פטורים נמוכה יותר, והפטור 9א נמוך יותר.
החישוב — מה זה אומר במספרים
דוגמה: בעל שליטה עם 25 שנות ותק וקצבה 18,000 ₪/חודש. הבדל ראשון: תקרת פיצויים פטורים — רק 12,420 ₪ × ותק (במקום השכר המלא). הבדל שני: הפטור על הקצבה לפי 32(9) — רק עד תקרה נמוכה יותר. דוגמה ספציפית: סך מס נוסף שהמדינה גובה ~15,000 ₪/שנה. תכנון ע"י דיבידנד מקדים, או חלוקת הון לפני סיום העסקה — יכול לאזן.
3 טעויות שאסור לעשות בתרחיש הזה
-
התייחסות כעובד רגיל: רוב בעלי השליטה לא יודעים שיש להם מסלול נפרד.
-
אי-תכנון לדיבידנד אחרון: יכול להפחית את הקצבה לרמה שמעלה את הפטור.
-
התעלמות מ-cap על פיצויים: גורם להפתעת מס בעת המשיכה.
הצעד הבא
בדיקת מעמד בעל שליטה + תכנון אסטרטגי שנתיים לפני סיום העסקה.
שיחת ייעוץ ראשונה — חינם. השאירו פרטים בטופס או חייגו 052-827-1191.
