תרחיש: אישה גרושה שקיבלה חלק מפנסיית הגרוש — מיסוי וקיבוע זכויות נפרד

הזכאות והעיתוי

הזכות לחלוקת פנסיה מוסדרת בחוק חלוקת חיסכון פנסיוני בין בני זוג שנפרדו (2014). הפטור 9א — תלוי בגיל המקבל ולא בגיל המעביר.

החישוב — מה זה אומר במספרים

דוגמה: גרוש בן 67 מקבל קצבה 15,000 ₪. 30% (4,500 ₪) מועבר לאשתו לשעבר בת 60. חוקית: כל אחד מקבל את חלקו ישירות מקרן הפנסיה. מס: כל אחד ממוסה בנפרד. הגרוש מנצל פטור 9א על 10,500 ₪ (חלקו). הגרושה — בגיל 60 לא זכאית עדיין לפטור 9א, אז 4,500 ₪ ממוסה לפי מדרגות מלאות.

3 טעויות שאסור לעשות בתרחיש הזה

• אי-הגשת 161ד נפרד לכל אחד: הקרן לא מחלקת אוטומטית. צריך פעולה אקטיבית.
• התעלמות מגיל המקבל: אם הגרושה מתחת לגיל הזכאות — אין פטור 9א על חלקה.
• הזנחת תיאום מס: אם הגרושה עובדת, חייבת תיאום נפרד.

הצעד הבא

בדיקת הסכם הגירושין + הגשת 161ד נפרד לכל אחד + תיאום מס במידת הצורך.

קישורים רלוונטיים

• אלמנה וקיבוע זכויות
• פנסיית אישה נפרדת
• קיבוע זכויות לנשים
• כל התרחישים