תרחיש: שאיר של פורש פנסיה תקציבית (שופט) — קצבת שאירים והפטורים

הזכאות והעיתוי

בני/בנות זוג זכאים לקצבת שאירים מיידית עם פטירת הגמלאי. ילדים — עד גיל 21 (או יותר לסטודנט). הפטור 9א ממשיך לחול לפי הפטור שאושר לגמלאי המקורי.

החישוב — מה זה אומר במספרים

קצבה מקורית של השופט: 25,000 ₪/חודש עם פטור 9א של 5,000 ₪. שאיר (אלמנה) מקבלת 65% = 16,250 ₪. הפטור החדש: 65% × 5,000 = 3,250 ₪. החייב במס: 13,000 ₪ × ~25% מדרגה = 3,250 ₪/חודש מס. נקודה חשובה: יש להגיש 161ד חדש על שם השאיר — לא להמשיך עם הקודם.

3 טעויות שאסור לעשות בתרחיש הזה

• אי-הגשת 161ד על שם השאיר: הקצבה תועבר ללא פטור.
• התעלמות מהבדל בין מסלולים: בפנסיה תקציבית של שופטים יש הסדרים מיוחדים.
• הזנחת ביטוח לאומי: לעיתים זכאים גם לקצבת שאירים מביטוח לאומי בנוסף.

הצעד הבא

הגשת 161ד על שם השאיר + תיאום מול ביטוח לאומי + פנייה לאגף השכר במשרד המתאים.

קישורים רלוונטיים

• פנסיית שאירים
• קצבת שאירים ומס
• אלמנה וקיבוע זכויות
• כל התרחישים